Korrigering av kassekvitteringer i 1c 8. Generer korrigeringskvittering på riktig måte

Fremgangsmåten for å generere en kontantkorreksjonskvittering avhenger av hvilken versjon av skattedokumentformatet som brukes i nettkassen. Den russiske føderasjonens føderale skattetjeneste advarer om dette i sitt brev datert 08/06/2018 N ED-4-20/15240@.

Etaten minner om at korrigeringskvittering genereres når det av en eller annen grunn betales uten kassaapparat, eller ved bruk av nettkasse i strid med loven.

Samtidig kan selgere som frivillig erklærer manglende bruk av CCP eller brudd unngå straffer. For å gjøre dette må to betingelser være oppfylt:

• på tidspunktet for personens søknad hadde ikke skattemyndigheten relevant informasjon og dokumenter om den administrative lovbruddet som ble begått;
• opplysningene og dokumentene som er gitt er tilstrekkelige til å fastslå at det er snakk om et administrativt lovbrudd.

Dette betyr at for å bli fritatt for forelegget, må selger korrekt generere korrigeringskvittering. En slik kontroll må inneholde tilstrekkelig informasjon til å nøyaktig identifisere det spesifikke oppgjøret som justeringen gjelder.

Så, for eksempel, i en korrigeringskvittering er det nødvendig å indikere det skattemessige attributtet til et dokument som tidligere ble feil generert av kassaapparatet (inkludert bruk av en annen kassaenhet).

Dersom det genereres en korrigeringskvittering basert på beregninger som tidligere er gjort uten bruk av kasseapparat, skal den i tillegg til de obligatoriske opplysningene for korrigeringskontrollen inneholde opplysninger som tilsvarer beregningen som er gjort uten bruk av kasseapparat. Disse inkluderer, men er ikke begrenset til, datoen, navnet på produktet, arbeidet, tjenesten og betalingsadressen.

Federal Tax Service klargjør at denne korreksjonsordningen brukes ved bruk av skattedokumentformater versjon 1.1.

Når du bruker versjon 1.05 for å korrigere en feilgenerert sjekk, brukes ikke en korrigering av kontantkvittering.

I dette tilfellet, for eksempel, når du justerer en kontantkvittering med beregningsattributtet "kvittering", er det nødvendig å generere en kontantkvittering som er identisk med den feilaktige med beregningsattributtet "retur av kvittering". Denne kvitteringen må gjenspeile skattetegnet på en feil generert kontantkvittering. Deretter må selgeren generere en korrekt kontantkvittering med "kvittering"-beregningsattributtet.

På samme måte korrigeres en feilaktig kontantkvittering med beregningsattributtet «utgift».

Ved justering av en beregning tidligere gjort uten et kasseapparat, genereres det i versjon 1.05 en korreksjonskvittering med beregningsattributtet "mottakelse" eller "utgift" og andre detaljer gitt for den angitte versjonen av skattedokumentformater.

I tillegg rapporterer Federal Tax Service at hvert justert oppgjørsbeløp må reflekteres i korrigeringskvitteringen som en egen linje.

Angivelse i kontantkvitteringen av korreksjonen er bare det totale beløpet for alle justerte beregninger ikke nok til å fastslå tilfellet av et administrativt lovbrudd.

I denne forbindelse, ved justering av kun det totale beløpet av beregninger (ved bruk av skattedokumentformater versjon 1.05 og lavere), sammen med korreksjonskvittering og en ny (korrigert) kontantkvittering, må skattyter sende til skattemyndighetene opplysninger og dokumenter tilstrekkelig til å identifisere hver spesifikke beregning.

Sending av slik informasjon vil tillate skattemyndighetene å anvende reglene i lov om administrative lovbrudd for å frita skattyter fra boten.

Ved bruk av versjon 1.1 kreves det også innsending av slike tilleggsopplysninger og dokumenter for entydig anvendelse av normene i koden for administrative lovbrudd for fritak fra bot.

Spesialister fra Russlands føderale skattetjeneste forklarte hvordan man retter en feil i en trykt skattekvittering. Det viser seg at for å gjøre dette må du slå en korrigeringskvittering eller et returdokument. Alle regnskapsførere og selgere bør vite hvordan dette skal gjøres.

Noen ganger når du selger varer til en kjøper, kan kassereren gjøre en feil. Som vi vet er ingen immun mot dette, det viktigste er at feil må rettes opp. Spesialister fra Federal Tax Service snakket om hvordan man korrigerer unøyaktig informasjon i en skattekvittering oppdaget av en kasserer eller kjøper, samt hvordan man kjører en korreksjonssjekk. Dette gjelder spesielt i forbindelse med bruk av kasseteknologi, som overfører nettdata om alle transaksjoner til skattemyndighetene. Vi har samlet anbefalinger fra skattemyndighetene og lovgivningsnormer om dette i dette materialet.

Hvilken feil kan det være i en skattekvittering?

Det er ikke mange feil som en kasserer kan gjøre når de foretar et kjøp. Disse inkluderer spesielt:

• feil indikasjon på betalingsformen i sjekken: "kontanter" i stedet for "elektronisk" eller omvendt;
• feil pris på varer;
• feil mengde varer.

Skatteetaten mener det er nødvendig å rette opp slike feil umiddelbart etter at de er oppdaget. Noen ganger er det dette en korreksjonssjekk er til for. 54 i den føderale loven gir denne muligheten, men gir ikke en klar algoritme for handling i denne forbindelse. Tross alt, i tillegg til korrigeringssjekken, er det også en kontantkvittering for refusjonen. Dessverre forveksler selgere og regnskapsførere ofte disse begrepene. Et returdokument brukes når kjøper ønsker å returnere produktet og få pengene tilbake, eller hvis kassereren ved et uhell har oppgitt feil pris på produktet. Den korrigerende er nødvendig når overskytende midler identifiseres, for eksempel når transaksjonsbeløpet i kassaapparatet viste seg å være undervurdert eller ikke var inkludert i det i det hele tatt. Skattekontoret antar automatisk at det i denne situasjonen er ubokførte inntekter, så det bør kun utstedes en korrigeringssjekk i ekstreme tilfeller.

Hvordan rette en feil på en sjekk

La oss anta at kjøperen betalte kontant for kjøpet, og kassereren slo kvitteringen, som om han betalte med et plastkort. I dette tilfellet er det nødvendig å punche ut et nytt dokument, men ikke en korreksjonssjekk. Nettkassen har allerede overført informasjon om den gjennomførte transaksjonen til skattemyndighetene, og dataene er registrert på skattestasjonen. Derfor må kassereren kansellere operasjonen med en ny sjekk, den vil i hovedsak kunne returneres. Det er nødvendig å angi beregningsattributtet "kvitteringsretur". Dette skattedokumentet må inneholde de samme dataene som det primære, inkludert den feilaktige formen for "elektronisk" betaling, samt skatteattributtet. Dette lar deg angre en ugyldig operasjon. Deretter vil kassereren kunne utstede en ny korrekt sjekk med "kvittering"-beregningstegn. I dette tilfellet må kjøperen motta begge dokumenter: retur og korrigert. Det er imidlertid ikke nødvendig å be om en gammel, feilaktig tilbakesjekk.

Den føderale skattetjenesten forklarte hvordan man skulle handle hvis kassaapparatbrukeren ikke brukte kassaapparatet eller brukte det, men med en feil. Finn ut når du trenger en korrigeringssjekk og når du kan rette en feil med en refusjonssjekk. Alt avhenger av versjonen av skattedataformatet (FDF) som brukes av kassaapparatet for å generere sjekker (1.0, 1.05 eller 1.1).

Generell prosedyre

1. Finn ut hvilken FFD som brukes i kassen. For å gjøre dette, gå til "Kassere"-delen og klikk på "Liste over kasseapparater i xls"-lenken. En tabell med kassedata vil åpne: "FFD"-kolonnen indikerer versjonen av formatet som brukes av kasseapparatet for å generere dokumenter.
2. Hvis du ikke brukte kassaapparat under beregningen, generer en korreksjonssjekk (FFD-formatet er ikke viktig).
3. Hvis det er en feil i kvitteringen:
   • for FFD 1.0 og 1.05 - foreta en enkel sjekk, men med et "omvendt" beregningstegn (i henhold til). De. når du retter en sjekk for "Kvittering", må du sjekke "Return of Receipt", etc. Dette unntaket vil vare til FFD 1.1 trer i kraft - da vil det for kasse med FFD 1.0 og 1.05 også være nødvendig å generere en korreksjonssjekk.
   • for FFD 1.1 - korriger den feilaktige kontrollen med en korrigeringssjekk.

En rettingssjekk lar deg unngå bot for ikke å bruke kasseapparat eller bruke kasseapparat med feil. Vær oppmerksom på at du har lov til å generere en korreksjonssjekk i et hvilket som helst kasseapparat, og ikke nødvendigvis ved det der feilberegningen ble gjort eller som ikke ble brukt.

La oss nå se nærmere på algoritmene for handling i en gitt situasjon.

Ved beregning brukte vi ikke kassaapparatet - vi foretar en korreksjonssjekk

FDF versjon 1.0 eller 1.05

I dette tilfellet bør du gjøre dette:

1. Lag en handling i hvilken som helst form, der du lister opp hver beregning som er gjort uten et kasseapparat, må du også angi dato, navn på produktet, pris, mengde og pris, samt årsaken til at kasseapparatet ikke ble brukt; . Tildel et nummer og en dato til handlingen.
2. Generer en korrigeringssjekk:
   • angi beregningsattributtet "Kvittering" hvis kassaapparatet ikke ble brukt ved mottak av midler, eller "Utgift" hvis kassaapparatet ikke ble brukt under betaling av midler (for eksempel ved mottak av skrapmetall);
   • angi grunnlaget for korreksjon:
     • nummeret på dokumentet som gir grunnlaget for korreksjonen (det vil si nummeret på handlingen eller ordren til Federal Tax Service);
     • dato for dokumentet som ligger til grunn for rettelsen.
3. Gi beskjed til inspeksjonen din om manglende bruk av kassaapparat og om generering av en korreksjonssjekk. Det antas at det vil være mulig å sende inn den tilsvarende søknaden i den personlige kontoen til en juridisk enhet (IP) på nalog.ru. Selv om dette ikke er mulig, kan du rapportere på hvilken som helst måte som er tilgjengelig for deg (på papir, personlig, sende inn en erklæring signert med en kvalifisert elektronisk signatur gjennom ditt rapporteringssystem, etc.).

FDF versjon 1.1

I denne situasjonen genererer du en korreksjonssjekk som indikerer:

• beregningsindikator "Kvittering", hvis kassaapparatet ikke ble brukt ved mottak av midler, eller "Utgift", hvis kassaapparatet ikke ble brukt under betaling av midler (for eksempel ved mottak av skrapmetall);
• grunnlag for retting:
  • "uavhengig operasjon", hvis du oppdaget feilen selv, eller "etter bestilling", hvis Federal Tax Service oppdaget feilen før deg og beordret den rettet;
  • Federal Tax Service bestillingsnummer;
  • dato for overtredelsen.
• navnet på produktet, arbeid, tjeneste, betalingsadresse og andre detaljer i samsvar med ordre fra Federal Tax Service of Russia datert 04/09/2018 nr. ММВ-7-20/207@.

I dette tilfellet må hvert justert oppgjørsbeløp reflekteres i korreksjonssjekken som en egen linje.

Det er en feil i sjekken

FDF versjon 1.0 og 1.05

Det ble for eksempel generert en sjekk der mva ble angitt feil. Handlingene dine er som følger:

1. Generer en "Return of Receipt"-sjekk som er identisk med den feilaktige. Det anbefales å angi skatteindikatoren for det feilaktige dokumentet i sjekken ved å fylle ut "Ytterligere sjekkdetaljer". Det anbefales å velge betalingsmetode som "motrepresentasjon" - dette betyr at ved retur ble pengene ikke returnert til kunden.
2. Generer en korrekt kontantkvittering med betalingsattributtet "Kvittering". Det anbefales å angi skatteindikatoren for det uriktige dokumentet i sjekken ved å fylle ut "Ytterligere sjekkdetaljer". Dette er nødvendig for å knytte sammen alle sjekkene som er generert for å rette feilen. Det anbefales å angi betalingsmetoden som "motrepresentasjon" - dette betyr at når feilen ble rettet, ble ingen penger mottatt fra klienten.

FDF versjon 1.1

Kassereren må utføre følgende handlinger:

1. Generer en "Return of Receipt"-korrigeringssjekk som er identisk med den feilaktige. Det anbefales å angi skatteindikatoren for det feilaktige dokumentet i sjekken ved å fylle ut "Ytterligere sjekkdetaljer".
2. Foreta en korrekt korreksjonssjekk for "Kvittering" og angi også den skattemessige indikatoren for det feilaktige dokumentet. Dette er nødvendig for å knytte sammen alle sjekkene som er generert for å rette feilen.

Endringer datert 3. juli tilføyde en tilleggsparagraf i lov om kasseapparater om rettingskontroll. Er det nå mulig å si med sikkerhet i hvilke tilfeller en slik sjekk bør stanses? Dessverre ikke. Spørsmål om kontantregnskapsjusteringer gjenstår fortsatt. Fra 6. august trer dessuten endringer i ordren til Federal Tax Service om ytterligere detaljer om skattedokumentasjon i kraft. Og de påvirket også korrigeringssjekken. Evgenia Dubkova, en ledende ekspert i små og mellomstore bedriftsavdelinger i selskapet "Moyo Delo", forstår problemet.

Endringer 3. juli

Lov nr. 192-FZ tilføyde kun lovgivningen om kasseapparater at en rettingssjekk må utstanses dersom kassereren solgte varene uten kasseapparat eller brøt reglene for arbeid med kasseapparatet. Mange eksperter skyndte seg å erklære at nå må enhver feil i arbeid med kassaapparater utstedes en korreksjonssjekk. For eksempel, hvis en sjekk inneholder en feil mva-sats eller et feil skattesystem, utsteder vi en korrigeringssjekk. Men hvis du tenker på lovens ordlyd, kan du forstå at den i hovedsak ikke er endret, og bestemmelsene om sjekken har kun fått ytterligere forklaringer.

Det vil si at korreksjonssjekken som tidligere må stanses når man gjør justeringer av beregninger som er gjort tidligere. Sjekken genereres etter at rapporten om åpning av et skift er generert, men senest innen meldingen om stenging av et skift er generert. Avdelingene har foreløpig ikke gitt noen andre offisielle forklaringer i denne saken.

Når det trengs, når ikke

Så hvis det er gjort en feil i beregningsbeløpet, finner en korrigeringssjekk sted. Dessuten vil det være nødvendig hvis du finner uregnskapsmessige (eller oppblåste) inntekter ved slutten av skiftet og senere (neste dag, uke, måned).

Ja trenger. Et slikt dokument kan utstedes etter slutten av et skift med en hvilken som helst tidligere oppgjørsdato.

Spørsmål: Kassa har ødelagt, men vi har ikke sluttet å selge varer. Hva skal jeg gjøre nå med kvitteringen, hvordan reflektere den i kassaapparatet?

Hvis dette ikke er en massiv teknisk feil, kjør en korrigeringssjekk for hver operasjon og rapporter justeringene til Federal Tax Service.

Dersom kassereren oppdaget feil i betalingsbeløpet umiddelbart, er det ikke nødvendig å bruke korrigeringssjekk. Ved et overskytende beløp er det nok å utstede en sjekk med skiltet "kvittering" og stanse riktig dokument med tegnet "kvittering". På samme måte, hvis beløpet er feilaktig undermottatt, er det ingenting som hindrer deg i å umiddelbart gi den korrigerte sjekken til kjøperen (uten å utstede en korreksjonssjekk).

Spørsmål: Vår ansatt slo i stedet for en sjekk på 500 rubler et dokument for 5000 rubler. Bør jeg gi en refusjon til kjøperen for 4500 rubler?

Nei, en refusjon må utstedes for 5000 rubler. Pengene for varene returneres ikke delvis, men i sin helhet. For et beløp på 5000 rubler, slå ut en sjekk med tegnet "retur av kvittering", og slå deretter ut den riktige sjekken med tegnet "kvittering" for 500 rubler.

Rettingssjekk vil ikke være nødvendig ved retting av feil som ikke er knyttet til oppgjørsbeløpet. For eksempel, hvis kassereren indikerte kontanter i stedet for ikke-kontant betaling, ble det gjort en feil i TIN, MVA ble feilaktig allokert eller ikke tildelt. Deretter, i henhold til forklaringene fra Federal Tax Service (som ikke er kansellert), er det nok å slå en sjekk med attributtet "retur av kvittering", og deretter en sjekk med attributtet "kvittering" som indikerer de riktige detaljene. Men i tillegg til dette, for å beskytte deg mot sanksjoner, rapporter feilen du har gjort og få den rettet til skattekontoret. Dette må gjøres elektronisk gjennom KKP-kontoret.

Spørsmål: Kassereren slo ut en kvittering for feil tjeneste. Han la umiddelbart merke til feilen og utstedte sjekken igjen med riktig navn på tjenesten. Hva skal man gjøre med en dårlig sjekk?

Vennligst sjekk returen. I dette tilfellet er det ikke nødvendig å trykke på korreksjonskontrollen. Kassereren må utstede en vanlig sjekk med de nødvendige detaljene som ble reflektert i sjekken med den feilaktige tjenesten. I dette tilfellet må sjekken ha attributtet "kvittering i retur".

Krav til sjekk

Rettelseskontrollen må inneholde: dokumentnavn, nummer, dato, klokkeslett, navn og INN til selskapet, kasse- og skattemessige stasjonsnummer, oppgjørssted, skatteskilt (klausul 5 i artikkel 4.1 i lov nr. 54-FZ). I tillegg er det tilleggsdetaljer som en slik sjekk må inneholde. De er vist i tabell 30 i vedlegg nr. 2 til ordre nr. ММВ-7-20/229 fra Federal Tax Service of Russia datert 21. mars 2017 (som endret både før og etter 6. august 2018). Basert på dem må korrigeringskontrollen nødvendigvis inneholde slike detaljer som: type korrigering og grunnlaget for korrigeringen.

Hvis kassereren slår en korreksjonssjekk uten skatteordre, må korrigeringstypen angis "0" (uavhengig operasjon). I tillegg må du gi en beskrivelse av rettelsen. For eksempel kan en beskrivelse av korrigeringen være som følger: "Den 11. juni 2018 ble det utstedt en kontantkvittering for et beløp større enn kjøpsbeløpet."

Samtidig, som endret ved ordre fra Russlands føderale skattetjeneste nr. ММВ-7-20/229 datert 21. mars 2017, gyldig til 6. august 2018, navn, dato og nummer på dokumentet som fungerte som grunnlaget for justeringen skal også inngå i korreksjonskontrollen.

Lovverket om CCP stiller ingen krav til et slikt grunnlagsdokument. For eksempel kan et forklarende notat fra en kasserer tjene disse formålene. I den skal kassereren angi årsaken til at kassasjekken ble ført med feil i beregningsbeløpet, og hvorfor feilen ikke ble rettet i tide i kjøperens nærvær.

Kassererens forklarende notat kan se slik ut:

til administrerende direktør

Beta LLC

A.I. Petrov

fra Yudina Svetlana Vladimirovna,

jobber som kasserer-operatør

FORKLARENDE MERKNAD nr. 2/1

11. juni 2018 utstedte jeg en kontantkvittering til kjøper på et beløp større enn kjøpesummen på grunn av en funksjonsfeil i kassaapparatet. Denne feilen i driften av kassaapparatet ble ikke oppdaget av meg da jeg utstedte sjekken til kjøperen på grunn av min økte sysselsetting i det øyeblikket - det var mange kunder som jeg hadde det travelt med å betjene, og andre kasserer var på lunsjpausen.

14.06.2018 ________________ S.V. Yudina

Endringer fra 6. august

Siden 6. august 2018 er kravene, spesielt til beskrivelse av justeringen, endret. Etter denne datoen, i korreksjonskontrollen, i tillegg til beskrivelsen av korreksjonen, er det nok å angi datoen for den uavhengige justerte beregningen. Bestem det avhengig av versjonen av det skattemessige dokumentformatet (FDF).

"Datoen for den justerte beregningen"-detaljen i en sjekk som ikke har attributtet "FFD versjonsnummer" eller har en variabelverdi lik "2" (dvs. FFD versjon 1.05) må inneholde informasjon om datoen for dokumentet som er grunnlaget for rettelsen. For eksempel datoen for den forklarende merknaden.

«Datoen for justert oppgjør» i en sjekk som har verdien av variabelen «FFD versjonsnummer» lik «3» (dvs. FDF versjon 1.1) skal inneholde opplysninger om datoen for beregningen, i forhold til informasjonen om som korrigeringskvittering genereres . For eksempel datoen for en sjekk på et beløp som er større enn kjøpesummen.

"Min bedrift" advarer: Ved alle rettingskontroller kan skattekontoret be om en forklaring på feilen som er gjort (rettet).

Når det ikke er straff

For at rettingssjekken skal frita deg fra boten, i tillegg til å sende den, gi beskjed til skattekontoret.

Faktum er at ansvar etter Part og Art. 14.5 i den russiske føderasjonens kode for administrative lovbrudd for ikke å bruke CCT kan bare unngås hvis du frivillig "angrer" feilen skriftlig og korrigerer den. Dessuten må dette gjøres før overtredelsen blir kjent for inspektørene (dvs. før en avgjørelse om en administrativ lovovertredelse utstedes). Korrigeringssjekken i en slik situasjon må tydelig utstedes med korreksjonstype "0" (uavhengig drift).

Meld feilen og rettingen elektronisk gjennom kassakontoen senest tre virkedager etter den dagen overtredelsen ble rettet.

I dette tilfellet, i søknaden, angi detaljert informasjon om justeringene som er gjort i beregningene. Det vil si, gi detaljer om alle korrigeringssjekker for hver feiltransaksjon.

Unntak: Stor teknisk feil. I en slik situasjon har selgeren rett til å foreta betalinger uten å bruke kassasystemer uten å "føle seg skyldig". Det er tross alt ikke grunnlag for påtale i denne saken. Dette bekreftes av reguleringsbyråer (brev fra finansdepartementet og Russlands føderale skattetjeneste). Etter at arbeidet er gjenopprettet, er det nok å generere en korrigeringskvittering for det totale beløpet på generell måte. Det er ikke behov for å rapportere beregningsjusteringer.

"Min bedrift" advarer: Det er ingen grunn til å være redd for innføring av straffansvar for brudd innen kassateknologi. Dette henger sammen med at straffen i en slik situasjon ikke vil være i samsvar med forholdsmessighetsprinsippet til den begåtte lovbruddet.

Korrigeringssjekk: når brukes den?

En kontantkvittering er et primært regnskapsdokument som genereres i elektronisk form eller skrives ut ved hjelp av et kasseapparat på oppgjørstidspunktet mellom bruker og kjøper (oppdragsgiver) og inneholder informasjon om kalkylen, bekrefter oppgjørsfaktum og må overholde kravene i lovgivningen til den russiske føderasjonen om bruk av kassaapparat (artikkel 1.1 føderal lov av 22. mai 2003 nr. 54-FZ).

Det er viktig å huske på at loven ikke forplikter bruken av den eksakte kassakvitteringen for å generere en korrigeringskvittering som ikke ble brukt eller under anvendelsen som det ble foretatt en feilaktig beregning av ().

Vær oppmerksom på at det ikke er nødvendig å generere en korrigeringskvittering, for eksempel ved retur av varer fra kjøper. I dette tilfellet brukes en sjekk med betalingsattributtet "retur av kvittering".

Noen ganger dukker spørsmålet opp: når brukes en kvitteringsrettingssjekk? En korreksjonssjekk genereres kun med beregningsattributtene "mottak" eller "utgift".

Korrigeringssjekk - hvordan bryte

Vi har angitt ovenfor i hvilke tilfeller en korreksjonssjekk brukes ved elektroniske kasser. I dette tilfellet er det nødvendig å sørge for at de nødvendige detaljene er inkludert i korreksjonskontrollen som punches. Disse inkluderer (klausul 5 i artikkel 4.1 i den føderale loven av 22. mai 2003 nr. 54-FZ):

• navn, nummer, dato og klokkeslett for skattedokumentet (i elektronisk form, i stedet for navnet på skattedokumentet, er koden til dokumentskjemaet angitt);
• FULLT NAVN. en person som er autorisert til å generere et skattedokument (bortsett fra tilfellet når automatiske enheter for oppgjør brukes);
• brukernavn og TIN;
• CCP-registreringsnummer;
• serienummeret til skattestasjonen;
• sted (adresse) til bosetninger;
• skattemessig tegn på dokumentet;
• skattemessig attributt for meldingen (bortsett fra tilfellet med utskrift av et skattemessig dokument på papir).

Ved generering av kassekvittering for korrigering i forhold til et tidligere oppgjør uten bruk av kasseapparat, må en slik sjekk dessuten inneholde opplysninger som svarer til beregningen som er foretatt uten bruk av kasseapparat. (dato, navn på varer, arbeid, tjenester, betalingsadresse og andre detaljer i samsvar med ordre fra Federal Tax Service datert 04/09/2018 nr. ММВ-7-20/207@).

Hvis formatet på skattedokumenter er versjon 1.05 og lavere

Hvis regnskapsdokumentformatet versjon 1.05 (eller lavere) brukes, brukes ikke en korrigeringskvittering for å korrigere en feil i form av en feilgenerert kassekvittering.

Derfor må brukeren, for eksempel, når han justerer en kontantkvittering med beregningsattributtet "kvittering", generere en kontantkvittering som er identisk med den feilaktige med beregningsattributtet "retur av kvittering", som skal gjenspeile skatteattributtet til den feil genererte kontantkvitteringen, og generer deretter en korrekt kontantkvittering med beregningsattributtet "receipt" " På lignende måte korrigeres en feilaktig kontantkvittering med beregningsattributtet "utgift".

Hvis det er nødvendig å justere en beregning tidligere gjort uten bruk av et kasseapparat, genereres en korreksjonskvittering med beregningsattributtet "mottak" eller "utgift" og andre detaljer gitt for den angitte versjonen av skattedokumentformater (brev av den føderale skattetjenesten datert 06.08.2018 nr. ED-4-20/ 15240@).

En korreksjonssjekk vil hjelpe deg å unngå CCP-ansvar

La oss minne om at manglende bruk av et kasseapparat, bruk i strid med lovkrav, unnlatelse av å sende en kassekvittering til kjøper i elektronisk form eller manglende overføring på papir truer brukeren av kasseapparatet med administrativt ansvar (Del 2, artikkel 14.5 i koden for administrative lovbrudd i Den russiske føderasjonen). Samtidig, for å bli fritatt fra ansvar, er det viktig ikke bare å slå ut korreksjonskontrollen, men også å sikre at den inneholder tilstrekkelig informasjon som gjør at du nøyaktig kan identifisere den spesifikke beregningen som justeringen gjelder for. brukes for eksempel i form av å indikere skatteattributtet til et dokument som tidligere er uriktig generert ved bruk av et kasseapparat.

La oss huske at i henhold til merknadene til art. 14.5 i koden for administrative lovbrudd i Den russiske føderasjonen, en person som frivillig skriftlig erklærte til den føderale skattetjenesten om manglende bruk av et kassaregister, om bruk av et kassaregister som ikke oppfyller de etablerte kravene, eller om bruk av kassaapparat i strid med registreringsprosedyre, prosedyre, vilkår og betingelser kan fritas fra ansvar for ovennevnte brudd omregistrering av kassaapparat, dersom slik person frivillig har oppfylt plikten til å bruke kassaapparatet før avgjørelsen ble truffet i en sak om et administrativt lovbrudd og følgende vilkår er oppfylt til sammen:

• på tidspunktet for personens søknad hadde ikke skattemyndigheten relevant informasjon og dokumenter om den administrative lovbruddet som ble begått;
• opplysningene og dokumentene som er gitt er tilstrekkelige til å fastslå at det er snakk om et administrativt lovbrudd.